（2015年6月3日公告） 

　　  　　根据审计署的统一部署，辽宁省审计厅与新疆塔城地区审计局及第八师、第九师审计局组成联合审计组，于2014年5月至11月上旬，对辽宁对口援建塔城地区、第八师、第九师的资金和项目实施了年度跟踪审计。现将跟踪审计结果公告如下： 

　　一、基本情况 

　　   （一）2014年度联合跟踪审计开展情况。 

　　2014年度辽宁对口援建资金7.69亿元，其中直接分配资金7.19亿元，截至审计时已全部到位。另有2013年未分配资金1099万元和2014年计划外资金3000万元，2014年到位资金合计7.6亿元。 

　　本次跟踪审计了93个项目，其中建设项目79个。同时，对以前年度完工并具备审计条件的14个援建项目实施了竣工决算审计。 

　　   （二）2013年度联合跟踪审计结果整改情况。 

　　    对2013年跟踪审计发现的问题，受援地党委政府和省援疆办、省援疆前方指挥部高度重视，积极部署审计整改，并责成相关职能部门督促落实，上一年度审计发现的问题均已得到整改和落实。 

　　二、审计评价 

　　审计结果表明，辽宁省和受援地党委政府密切协作，扎实推进中央和辽宁支援新疆发展各项政策和措施的具体落实，确保了2014年辽宁对口援建项目稳步有效实施。辽宁对口援建项目的相继建成和投入使用，产生了较好的经济和社会影响力，有效地促进了受援地区民族团结、经济发展和社会稳定。 

　　审计也发现一定问题，应加以进一步纠正、改进和完善。 

　　三、本次审计发现的主要问题及整改情况 

　　（一）援建项目建设管理方面问题。 

　　1. 未严格履行基本建设程序。4个县及第八师、第九师有22个项目存在此类问题。主要表现为：一是先施工后补办施工许可证；二是未办理初步设计或实施方案批复。 

　　2. 招标投标、合同管理不规范。塔城地区本级和4个县及第八师有 10个项目存在此类问题。主要表现为: 未依法履行招标投标；未按规定采用清单计价方式；缩短法定招标投标时限；存在串标、围标、违规分包等行为；评标过程不规范；施工合同未按规定约定审计预留金条款等。 

　　3. 政府采购程序违规。沙湾县创业孵化基地项目和额敏县工业园区（一期）项目存在补办政府采购手续和采购方式不合规等问题。 

　　4. 超规模、超概算、超计划投资。和布克赛尔人民医院门诊住院综合楼工程等4个项目存在随意增加建设内容、擅自提高建设标准等问题。 

　　5. 竣工决算不实，多计工程款六千余万元。本次对乌苏产业园区建设（二期）项目等14个具备条件的援建项目实施了竣工决算审计，14个项目报审的决算额4.53亿元，审计核减造价6108万元。 

　　6. 项目计划性不强，部分完工项目无法投入使用。巴克图辽塔新区景观供水工程的配套工程未同步实施，造成已完工工程无法投入使用。 

　　 （二）援建项目资金管理方面。 

　　1. 部分项目资金闲置，资金使用率低。一是乌苏市2012年援建资金项目由于各种原因不能完全实施，资金仍结余1222万元，长期闲置； 二是塔城市援建资金到位5831万元，全部拨付至各项目单位，但各项目单位实际支出1408万元，支出率仅为24.14%，使用率较低。 

　　2. 援建资金未按规定实行专户管理。乌苏市的援疆资金未全部按规定纳入援建资金专户管理。 

　　此外，还存在部分项目进度迟缓；部分项目不按图施工或擅自调整建设内容；部分项目未经验收即投入使用；个别项目参建单位资质不符；个别项目存在质量缺陷；个别项目冒付工程款以及财务管理和会计核算不规范等问题。 

　　对上述问题，审计机关已依法出具审计报告。塔城行署、第八师、第九师和辽宁省援疆办、省援疆前方指挥部高度重视，对项目相关单位提出了限期整改的要求，并组织有关部门进行全面督查，对整改滞后的要定人、定责、定时限，并通过实施绩效的办法确保审计整改工作落实到位。